Прокуратура района проверив в порядке надзора согласилась с принятым следователем Кропоткинского МСО СУ СК РФ по краю процессуальным решением о возбуждении уголовного дела по факту мошеннических действий Ч. при исчислении и оплате налогов. Проведенной проверкой, послужившей основанием для возбуждения уголовного дела, установлено, что 19 января 2011 года директором ООО Ч. была подана налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2010 года, в которой он, осознавая незаконность своих действий, а также, предвидя наступление общественно-­опасных последствий в виде противоправного безвозмездного изъятия в свою пользу бюджетных денежных средств, исчислил к возмещению из бюджета сумму 590 792 рублей, указав данную сумму в строке «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета за данный налоговый период» декларации.

Указанная сумма получена незаконно, в результате намеренного искажения данных налоговой отчетности в части суммы налога подлежащего возмещению, так как данная сумма якобы была предъявлена ЗАО при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащих вычету. Налоговым органом было принято решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость на расчётный счёт ООО. Похищенным деньгами Ч. распорядился по своему усмотрению.

В отношении Ч. возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ - хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения. Расследование уголовного дела взято прокуратурой района на особый контроль.